Les dons aux enfants
Cyril K - Le 26 nov. 2022 à 00:51
Mise à jour : Le 26 nov. 2022 à 00:59
Les dons offerts par les parents sont récompensés par un abattement de 100 000 euros renouvelable sur 15 ans. Une somme à laquelle peuvent s'ajouter 31 865 euros. La loi vous permet d'aller plus loin dans le cas où vous avez les stratégies appropriées.
En France, les liens du sang sont sacrés. Les enfants bénéficient donc d'un traitement particulier de la part de l'administration fiscale. Il s'agit notamment d'un abattement de 100 000 euros sur les biens laissés à chaque parent et, tout au long de leur vie, jusqu'à 263 730 euros de donations tous les 15 ans et sans aucun impôt. Pour les enfants du conjoint (époux ou cohabitant civil), ils n'ont légalement droit à rien car ils ne sont pas héritiers du défunt. Cependant, des dispositifs tels que les donations " conjointes " et les assurances-vie permettent au chef de famille de n'oublier personne tout en permettant de payer au mieux les impôts qui doivent être acquittés.
La donation simple
Le montant de l'abattement fiscal est à renouveler tous les quinze ans. Rien ne peut empêcher les parents de faire une donation à leur enfant encore en vie. Pour être exonérée d'impôt, la valeur de la donation ne peut dépasser la valeur de 100 000 euros. L'enfant recevra 100 000 euros d'un parent et 100 000 euros de l'autre, sans devoir payer d'impôts. La donation est renouvelée tous les 15 ans. Il existe une variété de donations courantes. Il y a la donation "en avancement de part successorale" qui est faite pour aider l'enfant de temps en temps, mais qui est suffisamment importante (achat d'un studio, par exemple) pour que, par souci d'équité envers les autres héritiers, elle soit retirée de la part successorale potentielle.
Il existe également une possibilité de faire un don "hors succession", c'est-à-dire qu'il est fait à l'enfant en complément de la part successorale. C'est pourquoi elle ne peut être autorisée que dans le cas où son montant ne dépasse pas la "quotité disponible" de la donation qui est la part de la succession dont le donateur peut disposer librement. Le seul problème, notamment dans le cas d'une donation qui porte sur un bien et non sur une somme forfaitaire est d'estimer sa valeur. En effet, entre la date à laquelle la donation a été faite et le jour de la déclaration de succession, des appréciations ou dépréciations ouvertes de la valeur pourraient être observées.
Le dernier type de donation qui existe est connu sous le nom de "donation à usage". Il n'a pas d'incidence fiscale ou successorale. Il n'y a pas d'impôt à payer, ni d'égalité de traitement entre les descendants du donateur, à deux conditions : la donation doit être liée à un événement extraordinaire (anniversaire ou mariage, ou même réussite à un examen, etc.) ...) et elle ne peut dépasser 2 % de la valeur totale des biens du donateur chaque année.
Donation familiale
Le don est exonéré d'impôt lorsque le parent a moins de 80 ans. Le don libre d'impôt de 100 000 euros pour un enfant peut parfois être complété par le don d'un "cadeau familial d'argent" de 31 865 euros. Il est également exonéré d'impôt. Le parent doit avoir moins de 80 ans à la date de la donation, et l'enfant doit avoir au moins 18 ans. Le second parent peut faire la même donation, sous les mêmes conditions. En combinant la donation traditionnelle d'un montant maximum de 100 000 euros pour chaque parent avec les dons pour la famille (qui peuvent être versés en espèces, par chèque ou par virement), chaque enfant peut obtenir jusqu'à 263 730 euros, et sans devoir payer d'impôts. Des sites comme Euodia.fr sont utiles pour se faire accompagner.
La donation partagée
Elle permet d'éviter les conflits entre les enfants, tout en offrant des avantages fiscaux. Ce type de donation consiste à partager la totalité ou une partie de la succession d'un parent entre les enfants. Elle permet d'obtenir un montant pouvant aller jusqu'à 100 000 euros par enfant. Par rapport à la donation simple, son principal avantage réside dans le fait que les biens qui sont attribués aux enfants (en parts égales ou inégales, comme dans le cas où chaque enfant reçoit au moins le montant auquel il a droit) n'ont pas à être évalués au moment de l'ouverture de la succession. Il n'y a pas de contestation.
Cependant, tout comme la donation simple, la donation-partage peut parfois être annulée. Par exemple, la naissance d'un enfant au sein du foyer du donateur peut entraîner l'annulation de la donation dans le cas où l'enfant le désire. Le non-respect des obligations stipulées dans l'acte (en échange de la donation) est une autre raison d'annulation. Par exemple, un enfant reçoit un bien appartenant à la famille et est alors obligé d'en prendre soin. Il existe également des cas d'ingratitude de la part d'enfants qui ont été très impolis envers leurs parents.
Le partage des dons
Une aide pour les enfants nés du premier mariage. Lorsque les couples sont mariés depuis un certain temps et que l'un d'entre eux a des enfants issus du premier mariage, ceux-ci sont pénalisés par rapport aux enfants du couple qui sont les seuls héritiers des deux parents. Pour ramener l'équité, la donation-partage permet aux époux de partager leurs biens entre leurs enfants, quelle que soit l'union dont ils sont issus.
L'avantage pour les enfants nés du premier mariage est qu'ils peuvent bénéficier de l'abattement de 100.000 euros sur les biens transmis à chacun (au lieu d'une taxation à partir de l'euro initial) et également d'un taux de donation réduit entre enfants et parents (au lieu du taux d'imposition de 60% entre beaux-parents et enfants). Bien entendu, il faut faire très attention à ne pas priver les autres de leurs droits successoraux.
L'assurance-vie
Une énorme déduction fiscale pour tout versement effectué avant d'atteindre le seuil de 70 ans. Pour transmettre une somme d'argent importante à vos enfants, l'assurance-vie est un outil extrêmement efficace : Ils n'auront généralement pas à payer d'impôt. Il n'est même pas nécessaire de maintenir la stabilité financière. Par exemple, vous pouvez attribuer 90 000 euros à chacune de vos filles étudiantes, nées de votre mariage, et 15 000 euros à votre fils, plus âgé, issu d'un premier mariage et qui s'épanouit dans sa carrière. Chacun d'entre eux sera alloué en fonction de ses besoins.
La seule limite à respecter est de ne pas outrepasser les droits légaux de vos enfants (25 % de votre patrimoine pour chaque enfant à partir de trois enfants), ce qui pourrait amener les mécontents à demander au tribunal d'intégrer votre patrimoine au contrat. Il n'y a rien de mieux qu'une assurance-vie que vous pouvez donner aux frères et sœurs de vos enfants. En effet, les bénéficiaires de ces contrats peuvent ne pas être associés à la personne assurée. C'est le cas des enfants qui n'ont pas droit à des avantages successoraux.
Selon la loi, la seule condition à laquelle doit satisfaire l'assuré qui souhaite bénéficier du placement en franchise d'impôt de l'état d'or est de verser une contribution au placement avant l'âge de soixante et onze ans. À partir de ce moment, toutes les sommes versées sont exonérées d'impôt, jusqu'à concurrence de 152500 euros pour chaque bénéficiaire.
Assurance décès
En cas de décès prématuré, le capital versé est transféré en franchise d'impôt. Si vous ne disposez pas d'un patrimoine important, un décès soudain pourrait créer des problèmes financiers pour vos proches, et surtout vos enfants, surtout s'ils sont encore jeunes. Une excellente façon d'assurer votre avenir est de souscrire une police d'assurance couvrant le décès. En échange de cotisations, la compagnie d'assurance s'engage, au cas où le décès (et parfois, l'invalidité) surviendrait dans la période couverte - disons, entre 10 et 20 ans, à verser le capital prévu, moins les impôts.
Notez qu'outre le montant garanti, les cotisations dues dépendront de votre état de santé (des examens peuvent être exigés) ainsi que de l'âge de votre enfant.
Que peut recevoir un petit-enfant de chaque grand-parent ?
Pour aider vos petits-enfants, en les soustrayant à l'impôt Il existe des contrats d'assurance-vie. Mais vous pouvez aussi leur faire des dons d'argent ou de biens et chacun reçoit 31865 euros tous les 15 ans. Si quatre grands-parents sont concernés, le montant total peut atteindre 127 460 euros, voire le double si chaque grand-parent a moins de 80 ans et leur fait un "cadeau familial d'argent" supplémentaire (transfert en espèces ou par chèque) qui est également limité à 31 865 euros. La seule condition pour ce doublement est que l'enfant soit âgé d'au moins 18 ans.
